中国融资租赁公司12种主要业务模式和融资租赁相关知识经典问答


编辑:sea_yzj 发布时间:2019-03-04


  融资租赁公司12种主要业务模式
  
  融资租赁在中国是一个新兴的行业。它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新,不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡,为客户提供了新的融资方法,而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。
  
  随着融资租赁的发展,融资租赁公司的业务模式也逐渐增多,但是融资租赁公司的业务模式以下列12种为主,其中前5种为基本模式,后7种为创新模式。
  
  1、直接融资租赁
  
  直接融资租赁,是指由承租人选择需要购买的租赁物件,出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权,并负责维修和保养租赁物件。
  
  适用于固定资产、大型设备购置;企业技术改造和设备升级。
  
  直接融资租赁操作流程:
  
  (1)承租人选择供货商和租赁物件;
  
  (2)承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请;
  
  (3)融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判;
  
  (4)融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》;
  
  (5)融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》,购买租赁物;
  
  (6)融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商;
  
  (7)供货商向承租人交付租赁物;
  
  (8)承租人按期支付租金;
  
  (9)租赁期满,承租人正常履行合同的情况下,融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。
  
  2、售后回租
  
  售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人,然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间,租赁资产的所有权发生转移,承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时,由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产,可以快速筹集企业发展所需资金,顺应市场需求。
  
  适用于流动资金不足的企业;具有新投资项目而自有资金不足的企业;持有快速升值资产的企业。
  
  售后回租的操作流程:
  
  (1)原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。
  
  (2)融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。
  
  (3)原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。
  
  (4)承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)
  
  3、杠杆租赁
  
  杠杆租赁的做法类似银团贷款,是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁,主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司,为一个超大型的租赁项目融资。
  
  首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金,其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资,利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式,为租赁项目取得巨额资金。其余做法与融资租赁基本相同,只不过合同的复杂程度因涉及面广而随之增大。
  
  由于可享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低,一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。
  
  4、委托租赁
  
  委托租赁是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁,第一出租人同时是委托人,第二出租人同时是受托人。出租人接受委托人的资金或租赁标的物,根据委托人的书面委托,向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人,出租人只收取手续费,不承担风险。这种委托租赁的一大特点就是让没有租赁经营权的企业,可以“借权”经营。
  
  5、转租赁
  
  指以同一物件为标的物的融资租赁业务。在转租赁业务中,上一租赁合同的承租人同时以是下一租赁合同的出租人,称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人,转租人以收取租金差为目的,租赁物的所有权归第一出租方。转租至少涉及四个当事人:设备供应商,第一出租人,第二出租人(第一承租人)、第二承租人。转租至少涉及三份合同:购货合同、租赁合同、转让租赁合同。


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