这几大财务风险,租赁人避开了吗?


编辑:sea_yzj 发布时间:2021-10-20


  融资租赁业务是一种风险投资,需要大量的资金投入。在融资租赁业务中资产的流动性会相对比较弱,投资的周期较长,这就会使得这种投资的风险比较大,需要融资租赁行业对财务风险进行有效的管理和控制。因此,融资租赁企业各部门之间要相互配合,相互协调,将融资租赁的风险控制在一定范围内,为企业的发展扫清障碍。本文主要对融资租赁业务财务风险的类型进行阐述,并提出相应的措施来对财务风险进行控制。
  
  01.融资租赁业务的财务风险类型
  
  (一)利率风险和汇率风险
  
  融资租赁业务中汇率和利率影响着租金收入,与资产价格的关系也是非常紧密的。融资租赁企业的收入来源主要是租赁收入和服务费,减掉银行的融资支出。随着银行利率下降,融资租赁行业的利润大大缩减,在融资租赁期间资产的使用寿命在减少,流动资金比较少,对融资租赁行业的影响也是非常大的。因为租期一般比较长,在这个期间汇率的变化和不稳定也会给租赁收入带来不稳定的因素,可能会出现一些不可预测的风险。
  
  (二)流动性风险
  
  融资租赁企业的资金来源很多都是银行贷款,还有少部分来自资产证券化、债券和海外融资,这些融资除了银行贷款,可以为融资租赁提供的资金是非常有限的。但是融资租赁的周期一般比较长,这就与银行贷款的期限有矛盾,为融资租赁业务的流动资金带来非常大的风险。
  
  (三)租赁资产风险
  
  租赁资产风险主要表现在一下两个方面:一是对租赁资产剩余价值估算不准确;二是租赁资产在出租期间存在风险。融资租赁资产本身具备一定的特点,按照承租人的指示购买并在一定期限内交给承租人使用,租赁期间由承租人负责租赁资产的维护和修理。资产剩余价值在估算过程中如果出现差错,就会影响到整个业务,如果租赁资产变现价值低于估算的价值,融资租赁企业会在变卖或者出租过程中造成损失。在租赁过程中要掌握租赁资产的情况,否则会造成转卖、抵押和毁损的风险。
  
  (四)技术风险
  
  在技术上的风险主要包括以下两个方面:第一,由于市场变化在租赁过程中会引进以下先进的技术,按照企业的需要进行优化,但是在引进技术过程中可能会造成侵权。第二,融资租赁业务中牵扯巨额的大宗资产,会对中小企业的融资租赁业务造成比较大的压力,因此市场会组件一定的信息技术平台,为企业的融资拓宽渠道,然而在实际的信息技术咨询过程中,要对影响企业融资风险的一些因素和條件进行掌握,从而保证融资业务的正常进行。
  
  02.融资租赁业务的财务风险控制措施
  
  (一)强化财务风险防控意识
  
  企业在财务管理中要强化风险意识,要形成良好的财务管理氛围,使得企业财务人员可以树立起风险防范意识,从而在工作中将企业的财务风险降低,利用管理的手段来规避一些不必要的风险。第一,融资租赁领导层要重视财务风险的管理,要在其中起到带头作用,及时关注日常财务风险的情况;第二,对财务风险管理进行宣传,使得这种意识可以在企业中的每个人员心理,形成一种潜移默化的态度和习惯;第三,将企业的风险管理培训制度进行有效落实,使得员工的财务风险意识可以强化,增强企业员工的归属感和主人翁意识。
  
  (二)优化风险管理制度
  
  首先,要全面调查市场行情,融资租赁行业要对市场和承租人都要深入了解,要了解承租人的行业背景、还债能力、盈余能力等,从而制定适合承租人的租赁计划,保证租赁人可以按照一定的期限和金额进行还款。其次,要了解承租人的信用情况,对信用风险进行评估。信用风险主要包括内部原因和外部原因。外部原因主要是管理漏洞、没有按照合同约定缴租、故意拖欠或者延迟缴租等。内部原因主要是对承租人的认识和掌握不够明确。因此在融资租赁业务中要对承租人进行全方位的了解,要对其所属的行业充分的了解,并对承租人的经济情况、管理水平和信用情况进行了解,从而降低风险发生的可能性。最后,完善租赁管理体系,在租赁过程中企业要与承租人密切联系,了解承租人的经营状况和租赁物的状态,对租赁物资进行定期检查,并对租赁物资的现状进行记录和统计,防止承租人在租赁期间不按照租赁合同办事。在实际租赁期间一旦出现承租人不按时付租金或者是延付租金的情况,融资租赁企业有权利按照合同收回租赁资产,降低后续的经济损失。
  
  (三)增强流动性管理
  
  融资租赁企业在刚形成过程中规模会比较小,抗风险能力会比较弱,在进行融资业务的时候要尽量将融资期限与租赁期限进行重合,这样可以降低风险,还要将资金的投放与资金的持有量控制在比较安全的范围内。随着企业的不断发展壮大,要尝试更多的融资途径,例如信托产品、海外直融、保险资金等。目前国家为融资租赁企业提供更多的优惠政策,将融资途径不断拓展,让企业可以向海外融资方向拓展,使用海外额度,这样不仅可以提高企业的行业影响力,还可以让企业有更多的资金;不仅如此,海外融资的特点还有期限长、成本低,这大大减少了企业因为融资期限与租赁期限不匹配的风险。


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