7月21-22日融资租赁财税合规性指标、稽查重点与新租赁会计准则解读及财务报表分析案例精讲班
融 资 租 赁 名 家 讲 堂
关于举办“融资租赁财税合规性指标、稽查重点与新租赁会计准则解读及财务报表分析案例精讲班”的通知
7月21-22日|线上、线下同步举办
融资租赁业各位同仁:
本期融资租赁财税专题培训是融资租赁财税合规性指标、稽查重点与新租赁会计准则解读及财务报表分析案例精讲,特邀请融资租赁财税界知名大咖为您讲解和答疑解惑,欢迎各企业积极报名参加。如因疫情因素线下无法举办,将改为线上举办,培训时间不变。
一、线上线下培训时间及地点:
报到时间:2022年7月20日(周三)全天
培训时间:2022年7月21-22日(共2天12个小时 线上同步直播 可永久回放)
培训地点:苏州-雅戈尔富宫大酒店(姑苏区观前街宫巷63号)
二、参会对象
金融租赁公司、融资租赁公司、财务公司、融资(金融)租赁公司筹备组等。
三、培训内容
(Ⅰ)融资租赁公司财税合规性指标及稽查重点方向实务讲解
(一)超范围经营的发票开具抵扣
1、租赁公司开票的编码
2、从事中介业务,设备处置的编码选择
(二)增值税专用发票失控的风险处理
1、采购发票的异常应对
2、一次性开票的函调虚开应对
(三)纳税信用等级的缺失风险
1、信用等级的修复
2、信用等级的十分指标解释
(四)融资租赁企业增值税发票开具
1、直租回租发票的临时升版、增量
2、专票普票的额选择,回租专票的可行性
(五)融资租赁企业增值税纳税时间风险
1、增值税纳税申报的4种情况比较
2、逾期项目的的处置
(六)融资租赁增值税收入和企业所得税收入比对差异
1、手续费收入的递延纳税
2、融资利息视同销售收入确认
(七)融资租赁企业利息支出差额征税的风险
1、利息发票
2、项目对应扣除税率
(八)超限额利息支出所得税调整风险
(九)融资租赁企业咨询服务费的筹划管控
(十)无形资产标的物:文化资产(着作权)、专利权风险
(十一)增值税申报表比对异常的六项指标分析
(十二)做账过程中的“证据链”
(十三)营改增后印花税问题汇总
(十四)直租赁方式采购设备一次性折旧风险
1、加速折旧项目的种类
2、加速折旧的年限
(十五)问题答疑
(Ⅱ)新租赁会计准则解读、财务报表分析与案例精讲
(一)企业会计准则及租赁准则的变化
1、《国际财务报告准则第16号-租赁》IFRS16
2、近两年我国会计准则的重大变化
3、新租赁会计准则出台颁布的背景、实施时间、主要变化及应对措施
4、关于金融工具准则和《一般企业财务报表格式修订》介绍
(二)融资租赁不良资产的会计处理
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