从三个司法案例看租赁保理的保证金还能继续收吗?


编辑:sea_yzj 发布时间:2019-03-11


  租赁保理的保证金还能继续收吗?
  
  ——融资租赁及商业保理行业保证金若干法律问题分析
  
  1引言
  
  在融资租赁、商业保理行业,出租人、保理商出于提高项目内部收益率(IRR)、完善项目风险控制措施等种种目的,往往会考虑在融资租赁、保理结构中增加一笔保证金。但就我们与租赁公司、保理公司沟通的情况来看,这笔保证金往往不会采用融资方支付的方式,而转而采取“内扣方式”。例如,某笔融资租赁业务融资本金1000万元,保证金比例为5%,出租人向承租人支付融资本金时,直接将应由承租人向出租人支付的50万元保证金在融资本金中进行抵扣/内扣操作,即出租人向承租人支付的净融资金额为950万元。但是,从目前司法实践的审判趋势分析,保证金“内扣方式”已经面临越来越高的法律风险。本文中,我们将结合几个诉讼阶段的案例,讨论分析保证金相关的法律问题。
  
  2保证金相关案例分析
  
  案例一:保理商内扣保证金后,融资本金即计息基数被法院判决相应调减。
  
  【判决要旨】
  
  保理商未就保证金设置专门账户进行管理,且并未约定“回购事件”发生前保证金的不得动用等事项,并且从融资款内直接予以扣除,因此《保理合同》约定的保证金不符合履约保证金的要求,应以保理商实际支付的融资款作为计息本金,计算利息损失及违约金。
  
  【案情介绍】
  
  原告某融资租赁公司与某药业有限公司签署《保理合同》(有追索权),约定由某融资租赁公司以6,000,000.00元受让某药业有限公司对其他五家付款义务人享有的应收账款。为减少付款路径,某融资租赁公司在扣除了某药业公司应向某融资租赁公司支付的保证金600,000.00元后,实际向某药业公司支付融资本金5,400,000.00元。《保理合同》另外约定:如发生某融资租赁公司在《保理合同》项下的任何款项未及时足额收回等情况的,某融资租赁公司有权要求某药业有限公司向其一次性就《保理合同》项下已转让给某融资租赁公司的应收账款中未获清偿的部分进行回购,并要求某药业公司按逾期金额日0.08%的标准,支付违约金。后某药业公司在《保理合同》项下发生违约,某融资租赁公司诉诸法院,要求某药业有限公司按照《保理合同》约定履行回购义务,并支付相应违约金。
  
  【律师评述】
  
  本案由上海市浦东新区人民法院于2017年3月28日作出一审判决,预计对未来上海地区融资租赁、商业保理合同纠纷都将产生一定的影响。过去,即使出租人、保理商在向资金需求方支付融资本金时“抵扣/内扣”保证金的,在诉讼阶段,出租人、保理商作为原告提出的“以融资本金(即不扣除保证金)作为融资租赁合同、保理合同利息、逾期利息/违约金的计算基础”的主张往往能够得到法院的支持。但2017年以来,上海地区法院对上述问题的看法已经逐渐发生了变化,我们在代理出租人及保理商的融资租赁、商业保理纠纷的过程中,也有审理法院表达了类似于上述案件的观点。我们预计,未来上海地区法院对出租人、保理商在融资本金中“抵扣/内扣”保证金的审理观点将逐步得到统一,即以出租人、保理商实际支付的融资款作为计息本金(扣除保证金),计算利息损失及逾期利息/违约金。在《关于审理前海蛇口自贸区内保理合同纠纷案件的裁判指引(试行)》中,甚至明确作出了:“保理商收取保证金的,保证金应当从融资金额中扣除。人民法院在计算保理融资利息、逾期利息、违约金等责任范围时,应当按照扣除保证金后的实际融资金额计算。”的规定。因此,我们建议出租人、保理商就该问题做好应对。尤其对部分已经在审判中对“内扣方式”保证金进行扣减后,确定计息基数地区的法院,建议在交易结构设计前期,就作出相应的结构调整。
  
  案例二:出租人内扣保证金后,如承租人违约、出租人以保证金抵充逾期租金时,承租人未补足保证金的,出租人无法主张保证金对应部分的逾期利息/违约金。
  
  【判决要旨】
  
  因出租人实际支付给承租人的租赁物购买价款已经扣除了保证金金额,因此出租人计算违约金的基数不应当包含该保证金金额,应以承租人实际欠付出租人的租金为计算基础。
  
  【案情介绍】
  
  原告某融资租赁公司与被告某金属制造企业签署《融资租赁合同》,并约定:由被告作为承租人向原告作为出租人出售其名下生产设备,并由被告租回使用。租赁物购买价款50,000,000.00元,保证金4,000,00.00元,原告于起租日当日,从原告应向被告支付的租赁物购买价款中扣除与保证金等值金额后向被告支付,上述款项的扣除视为被告已按照合同约定的数额向原告支付保证金。《融资租赁合同》另外约定:出租人有权将保证金按违约金、税款费用、应付租金、未到期租金、留购价款、其他应付款项的抵充承租人对出租人的欠款,且该等情况下承租人应及时补足保证金。如承租人迟延支付《融资租赁合同》项下租金、保证金或其他任何应付款项的,出租人均有权按逾期未付款款项每日万分之五的标准收取违约金。《融资租赁合同》起租后,承租人于2016年3月起未按约定向出租人支付租金,出租人诉诸法院,要求承租人支付逾期租金及违约金,违约金包含出租人将保证金抵充逾期租金之日起,承租人未补足保证金所产生的违约金。


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