融资租赁合同订立、履行中的规范建议


编辑:谭军、向芸沂 发布时间:2020-03-25


  北京炜衡(成都)律师事务所 谭军、向芸沂
  
  融资租赁是与实体经济联系最为密切的金融交易形式, 在支持工业设备更新、促进农业经济规模化、轨道交通、 高端设备、 汽车能源设施、 节能环保医疗服务、基础设施等领域, 以及解决企业融资难等方面发挥了不可替代的重要作用。
  
  《合同法》第237条对融资租赁合同的定义为:“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同”,《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》(以下简称《融资租赁司法解释》)第2条还规定:“承租人将其自有物出卖给出租人,再通过融资租赁合同将租赁物从出租人处租回的,人民法院不应仅以承租人和出卖人系同一人为由认定不构成融资租赁法律关系”。由此,融资租赁表面看是租赁合同,本质上是提供金融服务的融资业务。笔者在处理融资租赁合同纠纷的不良债权资产中梳理了部分具有典型意义的风险点,结合法律、司法解释审判工作会议纪要等规定,提出以下融资租赁合同履行中的规范意见供大家参考。
  
  一、融资租赁合同必须有真实、明确的租赁物
  
  虽然是提供金融服务,但融资租赁合同区别于其他类型金融服务合同的最大的特征就是,承租人通过支付租金等费用使用租赁物实现融资的目的。但并非只要出租方和承租方签订了融资租赁合同,双方就一定成立融资租赁合同关系。司法实践中,对于是否具有融物特征,是法院在审理融资租赁合同纠纷案中识别合同性质需要查明的重要事实。因缺乏融物属性的,人民法院在审理中将认定为不构成融资租赁关系。包括以下情况:
  
  (1)因无确定的、客观存在的租赁物(如没有租赁设备相匹配的购买合同、设备购买发票、租赁物所有权显著标识、中登网备案登记等);
  
  (2)租赁物所有权未从出卖人处转移至出租人(缺少租赁设备移交清单、交接记录、租赁设备勘查记录等);
  
  从以上可以看出,不构成融资租赁关系的情况大致可分为缺乏明确具体或真实存在的租赁物和出卖的租赁物未按法律规定进行所有权转移等情况。结果通常导致法院将此类合同纠纷按照民间借贷的关系进行审理。如果按照民间借贷的法律关系进行审理,将对案涉融资租赁合同的出租方产生很大的影响。按2019年《全国法院民商事审判工作会议纪要》简称《九民纪要》第31条的规定精神,若租赁业务涉及金融安全、市场秩序、国家宏观政策等公序良俗时,并违反规章规定的,不仅仅影响法律关系的认定,而是直接影响合同效力,较大可能被认定为无效合同。按上述《九民纪要》的观点,名为融资租赁租赁实为民间借贷的面临较大的法律风险。《九民纪要》第52条规定了“高利转贷”的认定,即出借人的资金必须是自有资金。而实际操作中,出租人的资金往往为银行或其他渠道融资。对于那些自有资金较少、业务不规范出租人,将产生巨大的法律风险。按照该条规定,如果融资租赁被认定为构成借贷关系,出借人购买租赁物的资金来源又非自有资金的,将被受理法院认定为无效民间借贷合同。如何审查资金来源,按《九民纪要》的观点,借款人能够举证证明在签订借款合同时出借人尚欠银行贷款未还的,一般可以推定为出借人套取信贷资金,但出借人能够举反证予以推翻的除外。名为融资租赁实为借款的合同一旦被认定为无效,将导致担保合同的无效。这对出租人清收债权极为不利。无效的后果就是返还资金和按过错赔偿损失。主合同无效,将直接导致担保合同无效,从而使出租方收回本金产生风险。即便是能够全部收回本金,但出租方为履行合同所付出的资金成本、经营管理成本将无法得到弥补,更不用说违约金和利息损失。作为专业的融资租赁公司很难说对于合同无效的过错没有责任。因此,对于合同无效造成的损失,出租方有可能要分担一部分。
  
  二、规范融资租赁合同订立和履行的建议
  
  根据笔者处理的数起融资租赁案件,完全没有租赁物的合同很少。但在实际业务操作过程中,由于出租方和承租方都更看重融资租赁业务的融资功能,对于租赁物的相关资料如购买合同、发票、清单等资料的保存和移交都不够重视,更没有办理中国人民银行征信中心融资租赁登记公示系统的相关登记工作。这些,对于日后合同发生纠纷,证明融资租赁合同关系的成立,将产生不利的影响。因此,进一步规范融资租赁合同的订立和租赁物的所有权转移和交付就显得特别重要了。我们在总结实务经验的基础上,提出了如下订立和履行融资租赁合同的建议:
  
  (一)合同及相关函件和有关租赁物交接文件的面签以及印章真实性应核验,从形式上控制法律风险。
  
  1、签订合同前,对项目和融资企业、担保人进行尽职调查。
  
  在办理融资租赁业务过程中,除通过当面询问、验证,了解客户真实的经营现状,社会关系、担保能力外,必要时还可聘请专业的中介机构,采用尽职调查的方式,如到工商、不动产等行政管理登记部门等,现场调取最新权属等登记信息。


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