融资租赁公司风险管理制度,你真的懂吗?


编辑:sea_yzj 发布时间:2022-04-11


  来源:瀛尊律所 ,作者李志嘉
  
  融资租赁公司监督管理中,风险管理尤为关键,企业合规的首要条件便是建立完善的风险管理制度,对信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等进行有效识别、计量和监控,并制定内控制度和应急预案,保障融资租赁企业的运营发展。
  
  融资租赁公司的风险管理制度的建立,应当着重考虑以下五个方面:
  
  (一)风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。
  
  1.全面管理原则,即资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节,都全面地进行风险管理,涉及风险控制人人参与,各司其职。
  
  2.全程管理原则,是指对风险识别、风险计量、风险评价、风险预防、风险报告、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责,分别把关,落实风险,管理到位,完善业务流程,建立风险预警机制等。
  
  3.制度优先原则,即开展各项事务先制定相应制度,尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行,并对制度执行效力和结果实行全程监控。
  
  4.预防为主原则,即各类风险应防范于未然,以预防预警为主,出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。
  
  5.职责分明原则,明确各职能部门和责任人,明确相应的权利和义务。公司实行“审、放、查”相分离的原则,建立租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查的项目风险管理体制。
  
  (二)清楚了解融资租赁公司的主要风险类型
  
  融资租赁是一种贸易与信贷相结合,融资与融物为一体的综合性交易,业务过程复杂多变,其风险按照公司层次分为外部风险、内部风险。
  
  外部风险包括:汇率风险、利率风险、经济周期风险、政策风险、法律法规风险、租赁物风险、信用风险;
  
  内部风险包括:流动性风险,战略风险、内部控制风险、道德风险。
  
  (三)制定风险管理的组织体系
  
  融资租赁公司应制定清晰的风险管理组织体系,由受董事会直接领导,以风险管理委员会为核心,以风险控制部牵头,法务合规部合作实施,以各部门共同执行组成的组织结构体系。
  
  (四)确定风险管理的措施
  
  1.政策及经济周期风险管理,公司针对国家宏观经济、行业经济进行研究,利用外部专家的研究成果,以“稳健,高效,合规,创新”为经营理念,适当分散客户的行业、地域,以降低经济周期风险。
  
  2.利率风险管理,公司应研究市场利率的变动趋势,审慎选择固定利率或者浮动利率,以避免利率风险。
  
  3.法律风险管理,公司应对运营过程中的所有事务进行合法、合规审核,采取预防性法律措施应对法律风险。
  
  4.租赁物风险管理,公司应做好同类产品价格和性能的调查,合理设计租赁年限;资产管理部做好租赁后定期检查,及时掌握租赁物的生存状态,同时做好租赁物相关保险。
  
  5.信用风险管理,每笔租赁业务,需经过立项、调查、初审、复核、评审、批准等程序;同时,要做好租赁业务的抵押、质押、担保以及保证金收取等增信措施。
  
  6.流动性风险管理,公司应做好资产运营管理,及时收回租赁租金。做好资金规划,合理匹配债务债权,公司资产负债率原则上不高于85%。开拓多种融资渠道,提升公司融资能力。
  
  7.内部控制风险管理,建立完善的公司治理机制,董事会为公司制定合适战略决策,审议通过公司主要管理制度、业务制度、授权体系、组织机构和经营计划等。董事会下设风险管理委员会等专业委员会。
  
  (五)明确风险管理的计量
  
  通过定性和定量方法,归集、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同业务以及每个环节的各类风险,全面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、收益、风险的衡量,判断局部风险对整体风险的影响程度以及是否可接受,理性处理风险管理和业务发展的关系。收集历史资料和数据,设立历史数据库,逐步开发适应公司自身特点的风险分析和控制模型。


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