超强干货 | 融资租赁公司风险应对及构建全面的管理框架


编辑:sea_yzj 发布时间:2019-03-27


  本文主要整理融资租赁公司的框架及对风管思路进行阐述,供大家参考。
  
  业务特点
  
  融资租赁是一种贸易与信贷相结合、融资与融物为一体的综合性租赁交易方式,其表现形式为融物,实质内容则为融资。
  
  融资租赁是一项至少涉及三方当事人的交易;即出租人、承租人和供货商,并至少由两个合同构成(买卖合同和租赁合同)的自成一类的三边交易。这三方当事人相互关联,两个合同相互制约。
  
  在租赁期间,租赁物的所有权与使用权长期分离。在法律上,设备的所有权归属于出租人,设备的使用权则属于承租人。在租赁结束时,承租人一般对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。承租人有权以较小的费用来取得设备的所有权。
  
  设备的保险、保养、维护等费用及设备过时的风险均由承租人负担。
  
  基本租期结束时,承租人对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。
  
  业务模式
  
  融资租赁业务模式主要分为以下几种:
  
  (1)直租(直接融资租赁)
  
  (2)售后回租
  
  (3)转租赁
  
  (4)杠杆租赁
  
  (5)委托租赁
  
  在这里简单说明,如有需要后续会详细对各类业务模式进行详述
  
  风险管理架构
  
  【明确风险管理思路】
  
  第一步:风险识别:通过对业务类型的分析,对风险进行识别,对风险进行分类判断风险来源
  
  第二步:风险分析及评价:对识别的风险进行分析,判断风险发生的概率以及风险造成的损害进行评估
  
  第三步:对风险进行应对,识别风险应对措施,并根据实际业务需要对风险措施进行优先级排序。同时对识别出的风险采用风险分担的模式进行分散。
  
  【建立良好的风险管理框架】
  
  所有的机构都可以建议基于COSO的风险管理框架,实时全面风险管理,框架侧重于公司整体层面制定风险战略,完善内控体系,结合实际业务的特征利用IT技术,以及完善的风险管理流程和内部控制机制搭建风险管理综合框架
  
  例如下:
  
  【建立风险管理组织架构】
  
  建立全面的风险管理组织架构体系,设置相应的风险管理委员会机制,委员会的召集方由公司风控部担任。委员会成员中包含熟悉企业重要管理及业务流程的人员,以及具备风险管理监管知识或经验、具有一定法律知识的人员组成公司对于不同业务风险控制评估的人员,会根据涉及的具体业务对风险评审进行相应的调整。
  
  风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:
  
  1.提交全面的风险管理年度报告;
  
  2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;
  
  3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;
  
  4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;
  
  5.审议风险管理组织架构设置及其职责方案
  
  6.办理有关全面风险管理的其他事项。
  
  管理决策层对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。
  
  管理决策层委托风控部门负责主持全面风险管理的日常工作,负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。
  
  组织架构一般如下:
  
  风险类型
  
  融资租赁的特点就是将金融服务手段融入到传统的企业销售中区,以此实现融资租赁企业、承租人与供货商的多赢。在融资租赁业务三方主体中,融资租赁公司的风险相比与承租人和供货商往往最大,因其面对的不确定性因素最多。融资租赁公司常见的主要风险有经营风险、信用风险、市场风险、技术风险四种。
  
  (1) 经营风险
  
  融资租赁公司由于经营管理方面的原因,对其经济效益造成不良影响的风险。对于融资租赁企业而言,在租赁项目选择和资金筹措过程中,没有准确地对市场的供需状况进行详尽的分析研究,没有根据融资租赁业务周期长的特点去选择成长性产业和有发展前景的企业,降低了企业的利润率甚至出现亏损;或者因为经营不善,造成流动资金不足,不能按合同条款如期付款而造成供货方推迟供货或取消供货。


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