关于融资租赁保证金,你需要知道的都在这里了~


编辑:sea_yzj 发布时间:2020-08-14


  一、租赁保证金的定义
  
  租赁保证金是为保证租赁合同的履行,承租人在合同订立时按应付租赁标的价款(或租金) 的一定比例,付给出租人的担保款项。
  
  保证金交付后:①如果承租人不履行租赁合同的有关规定,就无权要求返回保证金。②如果出租人接受保证金后不履行租赁合同,根据惯例应加倍向承租人返还保证金。③如果承租人按规定正常履行合同,保证金可以抵消部分租赁物的价款或租金。承租人交纳保证金多少,依双方签订合同时根据标的物、承租方等情况商谈一个适当比例而定,一般为租赁物价款的5%~15%。
  
  二、租赁保证金的功能
  
  1、降低融资比例,控制项目风险,促进交易的达成。
  
  在开展租赁业务的时候,出租人要采取各种手段来控制风险,除了刚才讲抵押等担保的手段之外,采取收保证金的方式,也是控制风险的有效手段。由于租赁公司的资金来源大多是银行信贷资金,在租赁公司从银行融资时往往不能就一个项目100%融资,因此,租赁公司要求承租人缴纳保证金,这种保证金实际相当于租赁项目中承租人自己筹措的配套资金,既控制了风险,同时也便于项目的促成。在一个租赁项目当中,譬如说承租人支付10%到20%的保证金,相当于出租人只承担了租赁项目90%或者80%的风险,承租人自己也要分担项目的风险,所以租赁保证金具有一种降低融资比例,控制风险的功能。
  
  2、担保的功能。
  
  如果承租人不履行合同义务,出租人可以通过保证金优先受偿,抵扣部分租金、费用,以减少或避免出租人的损失。
  
  3、提高出租人的内部收益率。
  
  保证金通常是不计利息的,由出租人在租赁期间无偿使用,在融资租赁交易定价中,保证金成了定价的组成部分,提高了出租人的内部收益率,这也是一种取得合理利润的一种方式,提高了出租人的融资收益水平。
  
  4、缓解承租人临时性支付困难。
  
  因为融资租赁租期一般比较长,按固定期限支付租金,但是承租人难免因为各种原因发生临时资金周转困难。有了租赁保证金,可以通过抵扣租赁的方式,临时用于支付租金,而且抵扣之后在规定的时间内补足,这样就缓解了承租人的资金困难,保证合同能够顺利的履行。如果没有保证金的方式,当承租人一旦违约的时候,租赁公司就要解除合同,或者要求租金加速到期,这样合同很难履行下去,所以保证金可以起到缓冲作用,保证租赁项目顺利完成。
  
  三、租赁保证金的合规
  
  收取对象
  
  1、承租人
  
  一般而言,由承租人支付租赁保证金,也可以由其委托第三方代付。
  
  2、转租赁的转让方
  
  在转租赁中,出租人可以向其他转让方(出租人)收取租赁保证金。故此,商租监督办法中的用语是“接受租赁保证金”,而没有沿用银保监会2014年金租监管办法中的:“接受承租人租赁保证金”。
  
  经营范围
  
  1、增加经营范围
  
  依2013年银监会的金租管理办法,和银监会的批复,银监会将“向承租人收取租赁保证金”作为一项经营范围。
  
  依2020年银保监会的非金租公司管理办法,参考金租公司的做法,应增加非金租公司的经营范围:“接受租赁保证金”。
  
  金租公司变更经营范围,需要先由银监会审批,后去工商行政机关备案。非金租公司无此前置审批程序。
  
  2、修改章程
  
  增加经营范围需要召开股东会、修改章程,报工商行政机关办理经营范围变更。
  
  经营融资租赁业务
  
  融资租赁公司只有在经营融资租赁业务时,才有权收取租赁保证金,如果融资租赁合同被认定为借贷或无效,则融资租赁公司无权收取租赁保证金。
  
  四、租赁保证金的性质
  
  履约保证金、违约金
  
  租赁保证金实质上是履约保证金或违约金,不是押金,也不是定金。
  
  保证金不是一个法律术语,保证金是担保法中定金和保证相结合的产物,是一种金钱上的保证,又称为担保金,系一种金钱担保。
  
  当支付保证金一方违约时,如约定保证金予以没收,此时没收的保证金实转化为违约金;如约定发生违约时,保证金抵扣租金、违约金、利息等,则此时保证金系金钱担保。
  
  《民法典》修改了定金规则,增加了不能实现合同目时,才能没收或双倍返还定金的规定。
  
  鉴于此,保证金也将受此限制,只有在不能实现合同目的时,一方才有权没收保证金,而不是有违约就可以没收保证金。


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