租赁公司一把手每天都在思考些什么?(2)


编辑:sea_yzj 发布时间:2021-01-03


  
  五、管理层遴选
  
  职业经理人化,建立健全风险制度,培养风险文化,严控风险,规范操作流程,严把考核体系。
  
  虽然国内职业经理人极不成熟,甚至存在一些违背职业道德甚至突破法律底线的状况,但是职业经理人仍是租赁及其他金融业,可行的探索之路。因此在充分授权的同时,也要设计足够的监督与考核。
  
  现代企业管理制度是金融业企业的成熟的科学的体制。以董事长(执行或非执行董事)为代表的董事会确定公司发展方案或审议评定以总裁(执行董事)为代表的管理层规划的发展方案,由总裁带领管理层、带领公司实施、执行。以首席风险官(执行董事、副总裁级)为代表的信审、风控团队独立客观评审,在微观及战略实施过程实施评估与反馈。首席风险官也直接向董事会负责,由此形成总裁全面主持公司经营向董事会负责,首先风险官专职风控、信审并向董事会负责的两条路线路线。
  
  对于以总裁为代表的管理层,其考核通过风险资产规模及增速;资产收益率(ROE/ROA);不良资产率等指标设定。对于影响上述考核内容的风险资产分类化型标准、风险资产拨备计提标准由董事会设定。资产认定标准按照完全脱期法认定,参考银保监征求意见稿中较为严格的风险资产认定标准执行,对于重组(项目非正常结束后立即投放项目)认定标准不得低于重组前的认定。拨备计提也根据资产分类设置确定的计提比例。
  
  董事会、监事会负责监督上述制度的实施。
  
  二、经营战略
  
  经营层的战略仅次于核心战略,系管理层经营管理的思想。其核心是风控——决定经营的稳健与长久,业务——决定公司发展的速度。
  
  一、经营策略、发展方向
  
  经营策略、发展方向主要指投放面向超大、大、中、小微企业,亦或面向政信类;投向区域、行业等。
  
  面对不同规模的企业,投放规模限制极为不同,其风险构成及信审方式也有较大区别,相应收益区间也有巨大差别。对应的,容错率即不良资产容忍程度也不一致。
  
  面对小微企业,单笔投放规模小,多在几十万规模,一般不超过一两百万,其信审往往与个贷业务相似,更多的是对企业主进行评估。这种规模的企业资产实力弱,收入规模小,账目非常不规范,对法人的信审往往难以有效防控风险。
  
  小微企业的项目收益率往往比较高,基本在20%上下的年化收益,风险也较高,相应的不良资产率及拨备计提也较高。小微项目信审较为专业,非常依赖信审人员的经验,主观判断能力较为重要。
  
  中型企业,单笔投放规模较小,在百万级,一般不超过800-1000万。其信审侧重于财务评估,收入、利润核实,实际控制人隐形债务、他业投资等方面。企业具有一定资产实力,收入中等,财务具有一定条理性,但受老板直接干涉较多。
  
  中型企业项目也有不错的收益,往往在15%以上,优质项目可以低于15%,但也会在12%以上。这种规模的项目信审十分困难、复杂。既无法完全按照小微对个人评估,又无法彻底信任法人的财务评估,不对称信息增多,老板的个人管理水平、经营理念非常重要。信审方面既要要求有专业的财务分析水平,又要具备较强的信审经验,察言观色、反欺诈能力,主观判断往往较难决定。
  
  大型企业,单笔投放规模较大,多超过一千万;而超大型企业,单笔投放往往超过五千万乃至数亿。企业一般具有较大或很大的资产规模,子孙关联公司较多,收入规模较大。该规模的企业对科学、规范管理方面具有较高要求,企业受实际控制人干涉较大,导致信息不对称性极大。信审手段更加复杂化,合规合法性审查、背景调查、财务分析等等。
  
  大型企业、超大型企业对成本要求比较高,往往在要求10%以内,部分规模、实力较弱的大型企业,成本一般要求12%以内。这类项目评估更加成系统、成体系的。一般来说这类公司由一定知名度(一定职业操守)的会计师事务所进行财报审计。即便如此也难以保证财报没有作假的成份。这类项目的信审,在合法合规、背景调查、财务分析等领域要求更加全面细致的调查、复审,同时对于该类项目违约案例更要进行复盘分析、反思,总结经验教训。
  
  目标客群规模不同,信审手段也不一致,所以最好的方式是专注于某个板块,进行深耕——在信审领域的深耕,拓展、丰富风控技能、风控手段,总结、积累信审经验,吸取失败的信审经验。眉毛胡子一般抓的后果,最后往往是自己的信审技术,乃至于业调手段发生混乱,导致实效很差。
  
  对于政信类项目,笔者也单独进行梳理不在阐述。
  
  对于业务区域、行业,是管理层根据自身信审经验的积累领域、信审技术的成熟领域以及宏观经济状况、区域风险状况进行细化、调整。


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